2024年1月至2024年4月，省審計廳派出審計組對省供銷(xiāo)社2023年預算執行情況和決算草案進(jìn)行審計，2024年4月25日省審計廳出具《審計報告》（黑審報〔2024〕4號）。對于《審計報告》發(fā)現的6項問(wèn)題，省供銷(xiāo)社已全部完成整改，整改率為100%，現將整改結果公告如下：

一、審計整改工作開(kāi)展情況

省供銷(xiāo)社高度重視審計發(fā)現問(wèn)題整改工作，接到《審計報告》后主要領(lǐng)導和分管領(lǐng)導第一時(shí)間做出批示，將整改任務(wù)落實(shí)到相關(guān)責任單位和部門(mén)，對整改工作提出要求,審定了整改方案。省供銷(xiāo)社機關(guān)及所屬事業(yè)單位認真梳理問(wèn)題，查找產(chǎn)生問(wèn)題的原因，逐條細化整改措施，落實(shí)整改責任，確保整改質(zhì)量和進(jìn)度。一是立行立改，對于能夠糾正的問(wèn)題在最短時(shí)間內徹底糾正，不拖拖拉拉，不留尾巴；二是加強學(xué)習培訓，組織機關(guān)及所屬事業(yè)單位財務(wù)人員開(kāi)展審計發(fā)現問(wèn)題警示教育及業(yè)務(wù)培訓，提升相關(guān)人員工作責任心和能力素質(zhì)；三是做好業(yè)務(wù)銜接，通過(guò)OA系統發(fā)布有關(guān)財務(wù)報銷(xiāo)、政府采購等工作提示，要求相關(guān)單位和部門(mén)加強協(xié)作，共同完成好預算執行工作；四是加強部門(mén)溝通，及時(shí)向省財政廳反饋審計整改要求，在預算調整等方面爭取財政部門(mén)支持。******委員會(huì )第二次會(huì )議進(jìn)行專(zhuān)題匯報。

二、審計問(wèn)題整改情況

（一）未使用規定科目編報預算

審計問(wèn)題：2023年，省供銷(xiāo)社將應編入物業(yè)管理費科目的購買(mǎi)保安和保潔服務(wù)支出，編入其他工資和福利支出科目，涉及資金42.78萬(wàn)元,不符合財政部《2023年政府收支分類(lèi)科目》(財預〔2022〕107號)部門(mén)預算支出經(jīng)濟分類(lèi)科目。

審計整改情況：已完成。省供銷(xiāo)社已按照審計整改要求與省財政廳溝通，省財政廳已同意將列入勞務(wù)費項目的支出調劑到物業(yè)管理費預算科目。另外省供銷(xiāo)社于5月16日組織機關(guān)及所屬事業(yè)單位全體財務(wù)人員重點(diǎn)圍繞財經(jīng)法律、預算編制、資產(chǎn)管理、政府采購等方面的相關(guān)制度結合工作實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓，提升從業(yè)人員能力素質(zhì)。

（二）違規向下屬企業(yè)轉嫁維修及物料購置費

審計問(wèn)題：2023年，省供銷(xiāo)社將維修辦公樓發(fā)生的維修及物料購置費3.72******有限公司承擔,不符合《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》第三十三條“應當嚴格控制規模和經(jīng)費支出，不得向下屬單位攤派費用”的規定。

審計整改情況：已完成。省供銷(xiāo)社******有限公司退回維修物料費合計3.72萬(wàn)元。今后省供銷(xiāo)社將嚴格遵守黨政機關(guān)厲行節約規定，強化“過(guò)緊日子”思想，嚴守財經(jīng)紀律，厘清主管部門(mén)與所屬單位經(jīng)濟事項關(guān)系，從源頭上杜絕此類(lèi)情況發(fā)生。

（三）未按規定使用公務(wù)卡結算

審計問(wèn)題：2023年，省供銷(xiāo)社本級未使用公務(wù)卡結算公務(wù)用車(chē)運行******銀行哈爾濱中心支行《關(guān)于嚴格執行公務(wù)卡結算制度的通知》(黑財庫〔2014〕9號)。

審計整改情況：已完成。省供銷(xiāo)社機關(guān)重新辦理了公務(wù)用車(chē)******銀行溝通，完成了職工公務(wù)卡開(kāi)卡業(yè)務(wù)。今后省供銷(xiāo)社機關(guān)及所屬事業(yè)單位財務(wù)部門(mén)將嚴格執行《黑龍江省省級公務(wù)卡強制結算目錄》和《黑龍江省供銷(xiāo)合作社聯(lián)合社機關(guān)公務(wù)卡管理暫行辦法》制度要求，杜絕非公務(wù)卡結算問(wèn)題再次發(fā)生。

（四）未嚴格履行政府采購程序

審計問(wèn)題：2023年省供銷(xiāo)社先行采購會(huì )議、培訓、物業(yè)等服務(wù)，后提報政府采購計劃、履行政府采購程序，涉及采購項目資金55.75萬(wàn)元。

審計整改情況：已完成。5月10日省供銷(xiāo)社在單位OA系統中發(fā)布工作提示，要求機關(guān)各處（室）及所屬事業(yè)單位要嚴格執行政府采購相關(guān)規定，杜絕先采購后報計劃問(wèn)題的發(fā)生，今后對于未事前申報計劃的采購，不予支付資金。另外，省供銷(xiāo)社舉一反三對2024年政府采購業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理自查，未發(fā)現有先采購后提報政府采購計劃等情況。

（五）未及時(shí)清理往來(lái)款

審計問(wèn)題：截至審計時(shí)，省供銷(xiāo)社未清理以前年度醫保部門(mén)退回的個(gè)人醫保賬戶(hù)款5.06萬(wàn)元，在其他應付款掛賬，不符合《行政單位財務(wù)規則》(2023年財政部第113號令)第四十九條“行政單位應當加強對暫存款項的管理，對各種暫存款項應當及時(shí)清理、結算，不得長(cháng)期掛賬”的規定。

審計整改情況：已完成。省供銷(xiāo)社已按審計整改要求對原職工個(gè)人醫保賬戶(hù)資金清理完畢，今后省供銷(xiāo)社將對各類(lèi)暫存款加強管理，及時(shí)清理結算，確保不再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。

（六）違規采購非國產(chǎn)化替代目錄中的產(chǎn)品

審計問(wèn)題：2023年，省供銷(xiāo)社和省供銷(xiāo)棉花儲備庫在無(wú)特殊需求、未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準、未備案情況下，擅自采購3臺非國產(chǎn)化替代目錄中的辦公電腦，支付貨款合計1.73萬(wàn)元。 ??

審計整改情況：已完成。對于已購買(mǎi)的 3臺非國產(chǎn)化替代目錄中的電腦，嚴格按照保密要求，不得用于涉密工作使用。另外，5月10日省供銷(xiāo)社在OA系統中發(fā)布工作提示，要求機關(guān)有關(guān)處（室）及所屬事業(yè)單位嚴格按照國產(chǎn)化替代目錄要求購買(mǎi)辦公設備，未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準、備案，擅自購買(mǎi)非國產(chǎn)化替代產(chǎn)品目錄中的辦公設備的，不予支付資金。

三、審計建議采納情況

針對審計報告提出的3條審計建議，省供銷(xiāo)社將認真采納，嚴格貫徹落實(shí)。一是進(jìn)一步加強預算管理，嚴格執行部門(mén)預算編制管理要求，提高預算編制質(zhì)量。二是嚴守財務(wù)制度，及時(shí)清理往來(lái)款項，嚴格公務(wù)卡結算管理，杜絕向企業(yè)轉嫁費用。三是嚴格執行政府采購制度，按照法定程序組織采購，履行非國產(chǎn)化設備采購報批程序。

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??????????? 黑龍江省供銷(xiāo)合作社聯(lián)合社

??????????? 2024年6月17日