為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督工作的意見》（中辦發(fā)〔2023〕4號），切實(shí)履行財(cái)政部門法定會計(jì)監(jiān)督職責(zé)，促進(jìn)財(cái)會管理規(guī)范有效，進(jìn)一步提升會計(jì)信息質(zhì)量和規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)核算，不斷提高財(cái)政資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，按照“雙隨機(jī)、一公開”原則，漾濞彝族自治縣財(cái)政局派出檢查組，于2025年7月24日至2025年8月15日對************人民政府2024年度執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《政府會計(jì)準(zhǔn)則制度》以及“清源行動”問題清理整治、國有資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行實(shí)地檢查?，F(xiàn)將檢查結(jié)果公告如下：

一、檢查的基本情況

按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《財(cái)政部門實(shí)施會計(jì)監(jiān)督辦法》、《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》、政府會計(jì)準(zhǔn)************************人民政府門戶網(wǎng)站及被檢查單位公示欄進(jìn)行查前公示，公示了被檢查單位名單、檢查的內(nèi)容、時間、方式、監(jiān)督聯(lián)系電話等，起到了很好的宣傳效果。檢查方案下發(fā)后，被檢查單位首先進(jìn)行了自查，并報(bào)送了自查報(bào)告和相關(guān)************人民政府均按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定設(shè)置了出納和會計(jì)人員，************銀行存******人民政府門戶網(wǎng)站進(jìn)行了公開，決算信息根據(jù)工作安排正在公開；未發(fā)現(xiàn)違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神和違規(guī)私設(shè)“小金庫”等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

????二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

通過檢查發(fā)現(xiàn)，******人民政府在會計(jì)基礎(chǔ)工作和財(cái)務(wù)管理等方面還存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）部分原始憑證相關(guān)要素不全、附件不完整、不規(guī)范。在重點(diǎn)檢查過程中發(fā)現(xiàn)，部分原始憑證要素不全、附件不完整、不規(guī)范，自制原始憑證要素不全或無原始憑證，無原始憑證移交清單等問題。

（二）往來款項(xiàng)清理不及時。在重點(diǎn)檢查過程中發(fā)現(xiàn)，各單位未及時清理單位往來款項(xiàng)，造成長期掛賬。

（三）記賬憑證填列要素不全。******有限公司存在2024年記賬憑證中經(jīng)辦人、出納未加蓋印章或者簽字。

（四）會計(jì)核算不規(guī)范。************水務(wù)局撥入漾濞縣雪山河水庫導(dǎo)流輸水隧洞工程征拆資金******元，會計(jì)在往來中核算收入；2024年12月91號憑證收四季度利息4736.94元，會計(jì)******水務(wù)局在2024年5月的46號憑證中支付接待費(fèi)480元，會計(jì)在辦公費(fèi)中填列；2024年5月的54號憑證支付漾濞縣河長制領(lǐng)導(dǎo)小組暨總河長制會議會務(wù)費(fèi)240元，會計(jì)在辦公費(fèi)中填列。

（五）預(yù)算單位應(yīng)繳資金，未及時上繳國庫。******水務(wù)局2024年12******有限公司歸還注冊款******元，截止2025年8月15日仍未上繳縣國庫。

? ??三、財(cái)政監(jiān)督決定

????針對發(fā)現(xiàn)的問題，漾濞彝族自治******財(cái)政局依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《政府會計(jì)制度》、《云南省防洪條例》、《工會會計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定，對******人民政府下發(fā)了會計(jì)信息質(zhì)量檢查財(cái)政監(jiān)督決定，責(zé)成四家被檢查單位限期整改落實(shí)。

?四、整改結(jié)果

?針對發(fā)現(xiàn)問題，要求被檢查單位于2025年9月5******財(cái)政局。

?

******財(cái)政局

2025年8月25日